编制银行存款余额调节表的余额法是在企业编制银行存款余额调节表的作用是什么呢( 二 )

第十五条银行账户核算内容
（一）基本账户用于核算各企业的支出；
（二）一般账户（收入账户用于核算各企业的销售收入；
（三）纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不得存放其他资金；
（四）临时账户只能用于核算临时机构的支出。
第十六条银行账户开立程序
（一）申请开户。以正式文件提出申请，并提供相应的证明文件，新成立企业需要提供公司综合管理部批文。
（二）审批账户。公司根据申请进行审批。
（三）开立账户。公司分支机构按照批复的要求办理有关手续。
（四）办理网上银行登记。
第五章银行账户管理与监督
第十七条公司必须明确银行账户管理直接经办人，直接经办人须具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、销户等，建立健全本企业账户管理档案。
第十八条公司务必定期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，确保账实相符。
月份银行账户对账单、银行存款余额调节表需报财务总监审核后，报总经理或董事长阅。
第十九条公司建立银行账户管理档案办法，统一管理各企业银行账户开立、变更、销户情况，并对各企业银行账户管理情况进行检查。
第二十条公司主要领导、主管财务领导、财务负责人、直接责任人要对本公司的银行账户负责，按照国家有关政策和本办法的规定，作好银行账户的管理工作。
第二十一条银行账户余额日报制度。各公司每天17：30前应将公司所有账户余额编制上报，抄送财务总监、总经理和董事长。
第二十二条违反本办法规定的单位和个人，将作以下处理：
（一）责令限期纠正错误；
（二）给予通报批评，并结合经济责任制考核办法，对违纪单位给予经济考核或行政处分；
（三）有关人员如有循私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，将视情节轻重，给予经济考核或行政处分;构成犯罪的，由司法机关依法处理。
第六章附则
第二十三条本规定由公司财务中心负责解释与修订，财务中心应结合本规定拟制定相应的管理规范、实施细则。
第二十四条本规定自发布之日起执行。

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附件：1、企业银行开户（注销）申请审批表
2、企业银行账户及及印章备案表

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1、企业银行开户（注销）申请审批表

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