diy蛋糕店的优势和劣势 diy蛋糕店的商业计划书(11)

7.2.2 成本及费用计划公司预计在运营的第五年开本地第二家连锁分店，利用前四年已产生的广告效应和已经积累的资金、管理经验、合作商户关系等资源推进公司发展。第七年成立本地第三家连锁分店，进一步扩大市场份额，树立品牌形象，发挥规模经济效益。相应的具体成本费用计划如下表所示：
表7-4 成本及费用计划表单位：元
金
额
成本
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
房屋租金
78000
78000
78000
78000
180000
折旧费用
7800
7800
7800
7800
90000
省略……
7.2.3 盈利预测公司的销售计划及盈利预测如下表所示：
表7-5销售及盈利预测表单位：元
金
额
收入/利润
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
会员会费收入
100000
150000
250000
370000
580000
自助服务收入
77250
108250
162000
221400
302500
收入合计
177250
258250
412000
591400
882500
成本费用合计
营业税
预计税前利润
7.3 预计财务报表7.3.1 预计利润表表7-6 预计利润与利润分配表单位：元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、主营业务收入
177250
258250
412000
591400
882500
二、主营业务利润
90000
144447
242256
384686
598159
三、利润总额
-12132
35367
98576
226642
411929
减：所得税
0
11671
32530
74791
135936
四、净利润
-12132
23696
66046
151851
275993
加：年初未分配利润
0
-12132
10407.6
55599.24
154303.24
五、可供分配利润
-12132
11564
76453.6
207450.24
430296.24
减：盈余公积
0
1156.4
7645．36
22777
41398
应付股利
0
0
13209
30370
55198
六、未分配利润
-12132
10407.6
55599.24
154303.24
333700.24
7.3.2 预计资产负债表表7-7 预计资产负债表单位：元
资产
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产
货币资金
394000
440437
532844
762085
923984
应收账款
存货
流动资产合计
394000
440437
532844
762085
923984
固定资产
固定资产原价
84000
84000
84000
84000
180000
减：累计折旧
8400
16800
25200
33600
18000
固定资产净值
75600
67200
58800
50400
162000
递延资产
无形资产
9000
8000
7000
6000
5000
资产总计
478600
515637
598644
818485
1090984
负债及所有者权益
长期负债
负债合计
0
0
0
0
0
所有者权益
实收资本
800000
800000
800000
800000
800000
盈余公积
0
1156.4
7645．36
22777
41398
未分配利润
-12132
10407.6
55599.24
154303.24
333700.24
所有者权益合计
787868
811564
847953.88
977080.24
1175098.24
负债及所有者权益总计
787868
811564
847953.88
977080.24
1175098.24
7.4 财务分析7.4.1 基本盈利能力指标①销售毛利率(主营业务利润/主营业务收入)